Som företagare är det naturligt att ställa sig frågan: Hur ska jag tänka kring min pension? Det finns en uppsjö av alternativ, och det kan vara svårt att veta vilket som är rätt för just dig. Svaret är ofta att det inte finns någon “one size fits all”. Varje företagare har unika förutsättningar, både i privatlivet och i sitt företag. Men det finns några gemensamma faktorer som många tenderar att missa.
3:12-reglerna – Ett smart sätt att optimera pensionen
De så kallade 3:12-reglerna är ett kraftfullt verktyg för att balansera lön och utdelning på ett skattemässigt fördelaktigt sätt. Ofta justeras företagarlönen till precis under gränsen för statlig inkomstskatt, samtidigt som utdelning tas ut till endast 20 procents skatt. Men håll ögonen öppna – i januari 2026 väntas nya förändringar i 3:12-reglerna, vilket kan göra denna strategi ännu mer attraktiv.
Pensionsförsäkringar – Många lägger undan för mycket
En vanlig strategi är att sätta av stora summor till pensionsförsäkringar, men detta kan skapa oväntade problem i framtiden. Många företagare sparar upp till 35 procent av sin lön eller maxbeloppet enligt lag, men när det är dags att ta ut pengarna kommer dessa att beskattas som inkomst av tjänst – upp till 52 procent! Det innebär att du kanske sparar mycket nu, bara för att mötas av en hög skatteräkning senare i livet.
Flexibla pensionslösningar – Utnyttja 3:12 för att spara klokare
Istället för att sätta allt i pensionsförsäkringar rekommenderar vi att enbart göra rimliga avsättningar till tjänstepension, till exempel för att täcka långvarig sjukskrivning. Resten kan sparas genom ditt företag. Genom att nyttja lågbeskattad utdelning via 3:12-reglerna kan du spara privat och samtidigt undvika den höga beskattningen vid pension.
Holdingbolag eller trädabolag – Spara på ett säkrare sätt
Om du inte har möjlighet att ta ut hela utdelningsutrymmet på en gång, kan du överväga att spara kapitalet i ett holdingbolag eller genom ett trädabolag (också kallat 5:25-bolag). Efter fem år av passivitet kan du då ta ut kapitalvinster till en betydligt lägre skattesats.
Direktpension – En flexibel lösning
Direktpension är ett annat alternativ för företagare. Med denna lösning kan du när som helst komma överens om att avstå från pensionen och istället ta ut kapitalet som utdelning, om det lågbeskattade utdelningsutrymmet finns tillgängligt. Det ger dig flexibiliteten att anpassa din ekonomi efter behov.
Lägre lön vid pension – Ett enkelt knep
När du når pensionsåldern kan du överväga att fortsätta ta ut en lägre lön från ditt bolag. Detta ger en låg beskattning, tack vare de generösa grundavdragen och lägre arbetsgivaravgifter för äldre. Samtidigt kan du undvika att bolaget klassas som aktivt, om du har lagt det vilande.
Sammanfattning – Så undviker du höga skatter och låsta pengar
Genom att kombinera 3:12-reglerna med flexibla sparmetoder som holdingbolag, trädabolag eller direktpension, kan du minska behovet av ett stort pensionskapital och samtidigt undvika höga skattesatser. Detta frigör kapital för investeringar eller för att njuta av livet nu, utan att offra din framtida trygghet.
Nyckeln till framgång? Planera smart och håll ögonen på skattereglerna!
Oavsett vilken strategi du väljer är det viktigt att ha en väl genomtänkt plan. Tänk långsiktigt och var noga med att undvika onödigt höga pensionsavsättningar som leder till oväntade skattekostnader längre fram. Genom att använda 3:12-reglerna på rätt sätt kan du säkra en stabil pension utan att låsa in för mycket kapital.